Soubor :  <CIUC04ZM.DBF> v archívu  <UCETX.LZH>
02-Aktivní účty :
01..06,097,11..13,21,221,-2218,25,26,31,335,
35,371,3730..3734,374,375,377,378,381,382,385,
386,388,4810..4814,5,15

813-Saldokonto :
04,05,066,067,111,119,131,139,24,259,31..33,
341,342,345..379,38,391,398,47,481,15

Soubor :  <..\FRM\PREV2003.FRM> v archívu  <FRM.LZH>
3148?? = 150???;
391148 = 197000;

Soubor :  <UC04XZM.DBF> v archívu  <UCETX.LZH>
(019)- Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
(029)- Jiný dlouhodobý hmotný majetek
(066)- Půjčky a úvěry podnikům ve skupině
(079)- Oprávky k jinému dlouhodobému nehmotnému majetku
(089)- Oprávky k jinému dlouhodobému hmotnému majetku
(15) - Poskytnuté zálohy na zásoby
(150)- Poskytnuté zálohy na zásoby
(197)- Opravná položka k poskytnutým zálohám na zásoby
(2)  - Krátkodobý finanční majetek a krátkodobé bankovní úvěry
(23) - Krátkodobé bankovní úvěry
(24) - Krátkodobé finanční výpomoci
(25) - Krátkodobé cenné papíry a podíly a poř. krátkod. fin.majetek
(42) - Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
(59) - Daně z příjmů, převodové účty a rezerva na daň z příjmů
            

Soubor :  <UC04ZM.DBF> v archívu  <UCET.LZH>
019000 Jiný dlouhodobý nehm. majetek (OdlNM)
019009 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek - korekce na účetní PC
029000 Jiný dlouhodobý hm. majetek (nerozlišen)
066000 Půjčky a úvěry podnikům ve skupině
067900 Ostatní půjčky a úvěry spřízněným osobám
079000 Oprávky k jinému dlNM
079009 Oprávky k jinému dlouhodobému nehmotnému majetku - úč.kor
089000 Oprávky k jinému dlHM
150000 Poskytnuté zálohy na zásoby
197000 Opravná položka k poskytnutým zálohám na zásoby
548120 Přecenění zásob reálnou cenou k rozvahovému dni
568930 Přecenění pohledávek k obch. reálnou cenou - snížení ceny
581930 Přecenění pohl. k obch. reálnou cenou-snížení ceny k 1.1.04
591950 Rezerva na daň z příjmů
668930 Přecenění pohledávek k obch. reálnou cenou - zvýšení ceny
            

1. Program <W_HELPER.EXE> neumí pod W2k, WXp používat jinou, než výchozí tiskárnu, pod W95,W98 je to OK.
   {Opraveno}
2. Pro program <W_HELPER.EXE> verze <1.01> byly vydány nové DFP soubory, které s ním umí spolupracovat : WINPRN_P.DFP, WINPRN_L.DFP.
   {Upraveno}

1. Obec odběratele;
2. Název příjemce <nenulový>;
3. Obec příjemce <nenulová>;

Pro všechny roční číselníky platí:

Je-li počet záznamů číselníku v běžném roce nulový a současně je počet záznamů číselníku z předcházejího období (roku) větší jak nula, program se po otevření číselníku zeptá, zda má provést import dat z číselníku předcházejího období.

To platí i v případě, kdy uživatel "násilím" vymaže záznamy v číselníku, po otevření prázdného číselníku mu program opět nabídne možnost záznamy z minulého roku zkopírovat do číselníku v aktuálním období.
{Upraveno}

Distribuční formuláře upraveny, doplněn poslední znak oblasti pro tisk - příkaz nová stránka <^15>.
{Opraveno}

K zadání podmínek výběr faktur pro inventarizaci lze provést po stisku klávesy <+> na numerické straně klávesnice.

Podmínky výběru:

1. Výběr faktur podle : <?>
   1. Data uskutečnění - Stav ke dni;
   2. Období zaúčtování - Stav ke konci období;
2. Zbývá k úhradě je větší než : <?>;
3. Výběr podle IČ firmy <od>.. <do>;
4. Vyřizuje : <?>;
5. Datum : <?>;

Program vybere neuhrazené faktury k jakémukoliv datu nebo období, faktury nebo úhrady s datem nebo odbobím nižším, než <ke dni>, ignoruje.

Vzorový formulář : <PRN-INVE.F01>.
{Hotovo}

Podmínky výběru:

1. Výběr podle IČ firmy: <od>.. <do>;

2. Datum vystavení faktury: <od>.. <do>;

3. Datum tisku faktury: <od>.. <do>;

1. Nové výkazy pro rok 2004;
2. Upravené výkazy pro rok 2003;

Zabaleno v souboru <FRM.LZH>.
{Upraveno}

1. Kód MJ;
2. Text MJ;

Podporované formáty :

1. BMP - Bit Map File : bitmapový soubor v libovolném rozlišení a libovolné bitové bloubce.

2. WMF - Windows Meta file : vektorová grafika (metasoubor) Windows.

3. EMF - Extendet Meta File : vektorová grafika (rozšířený metasoubor) Windows.

Každá tisková stránka může obsahovat grafické prvky. Například faktura může obsahovat logo firmy, naskenované razítko nebo podpis. Podklad přiznání k DPH může být načten ze souboru a program Finance pošle do tisku už jen konkrétní ůdaje (forma a obsah tak mohou být odděleny).

Volitelné formuláře pro tisk mohou v sekci [Tiskarna] obsahovat odkaz na soubor, kterým je definováno rozložení grafiky na jednotlivých stránkách tisku.

Vzor: PRN-FAKT.F01

...
[Tiskarna]
  Soubor_Pozadi=IMG-LOGO.F01; ... soubor s definicí obrázku pozadí;
...
            

V distribuci je v souboru <PRN-FAKT.F01> na začátku řádku "; Soubor_Pozadi=IMG-LOGO.F01" znak <;>, který tisk grafiky potlačuje. Pro odzkoušení je nutno středník odstranit a do adresáře <..\IMG> nakopírovat potřebné grafické soubory, které mají vytisknuty.

Soubor s definicí obrázků pozadí je standardně očekáván v podadresáři <..\FRM>, kde <..> je pracovní adresář programu Finance.

Vzor: IMG-LOGO.F01

Strana = *;            Číslo strany, pro tisk obrázku,
                        <*> = tisknout na všechny strany.
Soubor = LogoPrfx.wmf; Jméno souboru s obrázkem, bez adresáře.
Levy   = 12;           Vzdálenost obrázku od levého okraje papíru v [mm].
Horni  = 286;          Vzdálenost obrázku od horního okraje papíru v [mm].
Sirka  = 5;            Požadovaná šířka obrázku v [mm].
Vyska  = 6;            Požadovaná výška obrázku v [mm].
Tisk   = Start;        Start tisku obrázku.
            

Obrázky pozadí tisku jsou standardně očekávány v podadresáři <..\IMG>, kde <..> je pracovní adresář programu Finance. Tento aresář lze v souboru <F_GLOBAL.INI>, sekce [FGLobal], změnit: 'Adresar_Img=\IMG';

Na stránkách <www.profex.cz/fin> jsou vzorové grafické soubory dostupné v archívu <IMG.LZH>. V archívu jsou zababaleny i soubory s přiznáním k DPH v úplném znění a formou totožnou, jaká je v PDF souborech WEBu ministerstva financí ČR.

Nový formulář k dani z přidané hodnoty <PRN-PDPH.F11> pro externí tisk přes program <W_HELPER> obsahuje už jen popis umístění údajů pro automatické vyplnění již hotového formuláře ve WMF souborech.
{Upraveno}

1. Podmínky výběru: IČ firmy <do> nelze nastavit na <99999999> bez uložení odběratele s <IČ:99999999>.

2. Výběr podle data uskutečnění nahrazen výběrem podle data vystavení faktury, protože datum vystavení přechází z faktury do záznamu mikrosalda.

3. Při výběru podle období zaúčtování, program vyhodí z tisku faktury datem vystavení vyšším, než datum ke dni podmínek výběru.

Textový soubor <F_GLOBAL.INI> byl nahrazen datovým souborem (číselníkem) <F_GLOBAL.DAT>, který slouží jako sklad pro globální nastavení (přepínače).

Program po spuštění načítá ze souboru <F_GLOBAL.DAT> hodnoty přepínačů, které potřebuje pro svou činnost. Je-li soubor <F_GLOBAL.DAT> prázdný, program provede import (načtení) hodnot přepínačů ze starého souboru <F_GLOBAL.INI>. Starý <INI> soubor je po načtení uklizen do adresáře <..\!_ARCHIV\>.

Pokud není nějaký přepínač v souboru nalezen, program jej do přidá a naplní jej výchozí hodnotou. Záznamy v registru, které jsou "uživatelsky" editovatelné v nějakém nastavení programu jsou barevně odlišeny ("šedé záznamy").

Největší význam této úpravy spočívá v tom, že registr je možno plně sdílet jednotlivými stanicemi na síti. Dále je mnohem více chráněn proti neodborným změnám, či přepsáním, jako původní textový soubor. Do registru zapisuje každá stanice na síti pouze ty záznamy, které byly změněny (upraveny), nedochází k přepisu celého souboru. V registru nelze měnit názvy sekcí a klíčů, nelze pořizovat nové záznamy.

Při hledání lze používat metody stejné, jako při práci s ostatními číselníky: změna třídění, filtrace záznamů <F2-Filtr>. Každý záznam registru obsahuje řádek s nápovědou k aktuální položce.

Dotaz na ukončení programu [ANO-NE] po stisku Alt_X
Sekce <Alt_X>, přepínač <DotazPredUkoncenim>, výchozí hodnota <0>.

Motto:
<F_GLOBAL.INI> je mrtev, ať žije <F_GLOBAL.DAT>.

{Upraveno}

HALEROVE (N,5,0) jako celé číslo a to v setinách,

nebo do pole

ROZDILFAKT (N,5,2) jako desetinné číslo,

nebo je možno vyplnit obě pole (musí být vyplněno alespoň jedno z nich). V případě záporných hodnot je nutno uvést znaménko mínus.

Příklad:
Rozdíl mezi hlavičkou a řádky je -0.28CZK.

1. HALEROVE = ' -28';
2. ROZDILFAKT = '-0.28';

Poznámka:
Pokud z nějakého systému exportujete pouze část polí nemusíte ve strukturách nepoužitá pole uvádět. Zvýší se tím přehlednost datových struktur a současně se zmenší velikosti DBF souborů.
{Upraveno}

Poznámka:
Jeden nejmenovaný dealer se v telefonickém rozhovoru neúmyslně přiznal, že tu skrytou vadu používá - už to nepude.
{Opraveno}

Program byl upraven tak, aby uměl spočítat licenci až do roku 2035 (což je naprosto předimenzovaná rezerva).

Poznámka:
Z uvedeného vyplývá, že všechny verze programu nižší než <14.05> mohou být používány maximálně do období <12-2005>, a to i v případech, kdy v licenčním souboru bude od dodavatele programu období nastaveno na hodnotu vyšší.
{Upraveno}

Výchozí naplnění : první dvě místa z kódu měny (CZK, SKK) plus ostatní údaje z původního DIČ v licenci za pomlčkou. Pokud pomlčka v DIČ není přítomna, nové DIČ po převodu zůstává beze změny. Na Slovensku jsou vydána úplně nová DIČ, slovenští uživatelé si svoje DIČ upraví v programu ručně.

Příklady:

1. Původní DIČ : 394-10636374, nové DIČ : CZ10636374;
2. Původní DIČ : 394-1901140289, nové DIČ : CZ1901140289;

Poznámka:
Program při prvním spuštění provede převod DIČ automaticky, uživatel si proto musí při vystavování a tisku faktur pohlídat formát DIČa sám, případně jej podle data upravait. DIČ není ukládáno do faktur, při tisku se přenáší z nastavení. Program žádným způsobem nemění výstupní formát DIČa podle data uskutečnění zdanitelného plnění.
{Upraveno}

1. [X] Čtvrtletní zdaňovací období
2. [X] Výpis čísla dokladu
3. [X] Rozbor nulové sazby DPH

Není-li, při pokusu o otevření, číselník DPH (soubor DPH_NAST.DAT v hlavním adresáři programu Finance) nalezen, program jej vytvoří a naplní hodnotami získanými z původního nastavení DPH. Navíc ještě doplní hodnoty nastavení DPH platné od <01.05.2004> pro ČR.

Kód země je zde pro potřeby evidovat daňové sazby zemí EU, ve kterých bude uživatel programu daňovým rezidentem a bude dodávat zboží osobám neregistrovaným k dani.

Poznámka
Při zasílání zboží do EU (osobám neregistrovaným k dani) je (český) plátce povinen se registrovat k dani v jiném členském státě, do kterého uskutečňuje zasílání zboží, pokud hodnota dodaného zboží překročí částku stanovenou tímto státem (cca 35.000 až 100.000 EUR v průběhu jednoho roku);

Po naistalování program je vhodné tento číselník otevřít a zkontrolovat, zda převod dat proběhl správně a výchozí nastavení vyhovuje potřebám uživatele.

Výchozí nastavení pro DPH od 1.5.2004
je následující:

+------------------------- DPH -------------------------+
| Země : CZ             + Sazba -----------------------+|
| Datum od : 01.05.2004 | Snížená:  5%   Základní: 19% ||
|                       +------------------------------+|
|+ Tuzemsko -----------++ Dovoz -------++ Přiznat daň -+|
|| Sazba  Vstup Výstup || Sazba  Vstup || Sazba  Vstup ||
|| S  5% 343005 343005 || S  5% 343105 || S  5% 343905 ||
|| Z 23% 343019 343019 || Z 23% 343119 || Z 23% 343919 ||
|+---------------------++--------------+++-------------+|
| Zaokrouhlení [ ]                                      |
+-------------------------------------------------------+
            

1. Stát Evropské unie [Ano/Ne];

2. Registrační limit v EUR pro zasílání zboží do jiného členského státu Unie.

   Poznámka: při zasílání zboží (zásilková služba, osobám neregistrovaným k dani) je plátce povinen se registrovat k dani v členském státě, do kterého uskutečňuje zasílání zboží, pokud hodnota dodaného zboží překročí částku stanovenou tímto státem (cca 35.000 až 100.000 EUR v průběhu jednoho roku);

   Plátce DPH se tak stane v členském státě Unie "daňovým rezidentem" a při dalším dodávání zboží osobám neregistrovaným k dani už zdanění podléhá sazbám daně členského státu (mohou být v každém členském státě jiné). Také daň z těchto plnění se pak odvádí v členském státě Unie.

3. 2.Název země : anglický název země;

Dosavadní členské státy : 15 zemí

1. "AT" RAKOUSKO (AUSTRIA);
2. "BE" BELGIE (BELGIUM);
3. "DK" DÁNSKO (DENMARK);
4. "FI" FINSKO (FINLAND);
5. "FR" FRANCIE (FRANCE);
6. "DE" NĚMECKO (GERMANY);
7. "EL" ŘECKO (GREECE);
8. "IE" IRSKO (IRELAND);
9. "IT" ITÁLIE (ITALY);
10. "LU" LUCEMBURSKO (LUXEMBOURG);
11. "NL" NIZOZEMSKO (NETHERLANDS);
12. "PT" PORTUGALSKO (PORTUGAL);
13. "ES" ŠPANĚLSKO (SPAIN);
14. "SE" ŠVÉDSKO (SWEDEN);
15. "UK" VEL.BRITÁNIE (GREAT BRITAIN);

Nové členské státy od 1.5.2004 + 10 zemí

1. "CZ" Česká republika;
2. "SK" Slovenská republika;
3. "EE" Estonsko;
4. "CY" Kypr;
5. "HU" Maďarsko;
6. "LV" Lotyšsko;
7. "LT" Litva;
8. "MT" Malta;
9. "PL" Polsko;
10. "SI" Slovinsko;

{Upraveno}

1. Kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

2. Typ subjektu (pro potřeby evidence DPH) - změny mezerníkem:
   1. Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. Tuzemský celní úřad;
   4. EU plátce (osoba registrovaná k dani);
   5. EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   6. Zahraniční osoba povinná k dani;
   7. Zahraniční osoba ostatní;

kde <EU> značí stát Evropské unie.

Výchozí doplnění dat při převodu z předchozích verzí:
Program doplní prázdný kód země výchozím kódem země uživatele (CZ,SK);

Typ subjektu DPH podle DIČa :
pro nenulové DIČ s pomlčkou na 4.pozici bude doplněn <Tuzemský plátce DPH>,

pro nenulové DIČ s pomlčkou na 7.pozici a dalších bude doplněn <EU plátce DPH> + <Kód země=SK>,

v ostatních případech <Tuzemský neplátce DPH>.

Program hledá v názvech odběratele (1,2) text "Celní úřad" nebo "Celnice" (na diakritiku a velikost písmen nebere zřetel). Pokud jej nalezne doplní do typu subjektu <Tuzemský celní úřad>.

U záznamů subjektů cizích zemí (mimo tuzemsko) je nutno provést opravu položek <Kód země> a <Typ subjektu> "ruční metodou".
{Upraveno}

1. ZEME (C,2) - kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

2. TYP (N,1) - typ subjektu (kód) :
   1. 0-Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. 1-Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. 2-Tuzemský celní úřad;
   4. 3-EU plátce (osoba registrovaná k dani);
   5. 4-EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   6. 5-Zahraniční osoba povinná k dani;
   7. 6-Zahraniční osoba ostatní;

3. TYP_POPIS (C,18); - typ subjektu (popis) - pouze pro export, při importu není toto pole načítáno.

1. Kód země;
2. Typ subjektu DPH - kód;
3. Typ subjektu DPH - text;

1. Kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

2. Typ subjektu (pro potřeby evidence DPH) - změny mezerníkem:
   1. Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. EU plátce DPH (osoba registrovaná k dani);
   4. EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   5. Zahraniční osoba;
3. Forma úhrady;
4. Trasa;

Výchozí doplnění dat při převodu z předchozích verzí:

1. Kód země - doplněno výchozím kódem země uživatele (CZ,SK);

2. Typ subjektu DPH - doplněno podle DIČ : pro nenulové DIČ bude doplněn <Tuzemský plátce DPH>, v ostatních případech <Tuzemský neplátce DPH>.

U záznamů subjektů cizích zemí (mimo tuzemsko) je nutno provést opravu položek <Kód země> a <Typ subjektu> "ruční metodou".
{Upraveno}

1. ZEME (C,2) - kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

2. TYP (N,1) - typ subjektu (kód) :
   1. 0-Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. 1-Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. 3-EU plátce (osoba registrovaná k dani);
   4. 4-EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   5. 6-Zahraniční osoba;

3. TYP_POPIS (C,18); - typ subjektu (popis) - pouze pro export, při importu není toto pole načítáno.

4. FORMA_UHR (N,1) - forma úhrady (kód);
5. TRASA (N,5) - číslo trasy;

1. Kód země;
2. Typ subjektu DPH - kód;
3. Typ subjektu DPH - text;
4. Forma úhrady - kód;
5. Forma úhrady - text;
6. Trasa;

1. Doklad s povinností přiznat daň na vstupu [X].
2. Kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

3. Typ subjektu (pro potřeby evidence DPH) - změny mezerníkem:
   1. Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. Tuzemský celní úřad;
   4. EU plátce DPH (osoba registrovaná k dani);
   5. EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   6. Zahraniční osoba povinná k dani;
   7. Zahraniční osoba ostatní;

Povinnost přiznat daň na vstupu
U dokladů, na kterých je povinnost přiznat daň na vstupu potvrzena (přepínač v tabulce DPH na F11) provádí program, v rámci měsíčního zpracování účetnictví, mimo běžné úkony nad přijatou fakturou, automatické generování dalších účetních záznamů :

1. Částka: celková hodnota vypočítané daně podle sazeb a typu odpočtů (plný nárok na odpočet, krácení nároku, bez nároku).

2. SUAU: podle nastavení DPH v sekci <Přiznat daň na vstupu> a sazeb.

3. Ostatní údaje: z faktury.

Přičemž je částka daně podle sazeb podvojně zúčtována na stejné účty z nastavení DPH v sekci <Přiznat daň na vstupu>.

Teprve při zúčtování DPH na konci zdaňovacího období musí účetní přeúčtovat zústatek daně podle jeho povahy.

Poznámka
Typ subjektu, doklad s povinností přiznat daň na vstupu [X] jsou dostupné pouze ve formuláři pro DPH, pomocí klávesy <F11-DPH>. A to pouze v příadech, kdy je datum uskutečnění větší nebo stejný, jako datum vstupu do EU (1.5.2004).
{Upraveno}

1. Doklad s povinností přiznat daň na vstupu;
2. Odkaz - číslo faktury;
3. Kód země;
4. Typ subjektu DPH - kód;
5. Typ subjektu DPH - text;

1. PRIZNATDPH (L) doklad s povinností přiznat daň na vstupu [X].

2. H_KOD_ZEME (C,2) - kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

3. TYPSUBJDPH (N,1) - typ subjektu (kód) :
   1. 0-Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. 1-Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. 2-Tuzemský celní úřad;
   4. 3-EU plátce (osoba registrovaná k dani);
   5. 4-EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   6. 5-Zahraniční osoba povinná k dani;
   7. 6-Zahraniční osoba ostatní;

4. TYPSUBJPOP(C,18); - typ subjektu (popis) - pouze pro export, při importu není toto pole načítáno.

1. Kód země (dva alfabetické znaky) [XX];

2. Typ subjektu (pro potřeby evidence DPH):
   1. Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. EU plátce DPH (osoba registrovaná k dani);
   4. EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   5. Zahraniční osoba povinná k dani;
   6. Zahraniční osoba ostatní;

Realizační ceny mohou být:

1. Historické, podle objednávky - prodejní cena je převzata z původní objednávky, jako cena smluvní;

2. Aktuální, ze skladových karet - prodejní cena je převzata ze skladové karty až v okamžiku realizace (pro ty případy, kdy má prodejní cena ze skladové karty přednost před cenou z objednávky);

1. Prodej zásob podle skladů a období ...

Pro jejich "zviditelnění" je nutno zkopírovat do adresáře <..\FRM> soubory <SK_POHYB.F_3> a <SK_POHY!.F??>, jinak je program nezařadí do seznamu formulářů pro tisk.
{Upraveno}

Úprava:

1. Po odhlášení aktuální stanice je seznam uzamčených záznamů této stanice vynulován.

2. Po odhlášení poslední stanice je seznam uzamčených záznamů všech stanic vynulován.

1. Soubor <DEFIN_FRM.DAT> - oprava nápočtů účtů 645,549300;

2. Soubor <VY#3PR01.FRM> - podklady pro přiznání k dani z příjmů právnických osob 2003

3. Soubor <VY#3ST01.FRM> - podklady pro statistiku P5-01(a)2003-oddíly A022,A024a,A025a

4. Soubor <VY#3ST02.FRM> - podklady pro statistiku P5-01(a)2003-oddíly A026 až 050

Zabaleno v souboru <FRM.LZH>.
{Upraveno}

V číselnících dodavatelů a odběratelů je možno opravovat a doplňovat údaje subjektů cizích zemí. Tyto úpravy je nutno provést pečlivě, neboť program podle typu subjektu povoluje rozsahy dalších položek daňových dokladů. Nelze například na faktuře s datem plnění v květnu 2004 od českého neplátce, vyplnit daň na vstupu a podobně.

Program při pořízení přijatých faktur používá pro zpracování a kontroly údajů DPH odlišné algoritmy, které jsou závislé na datu uskutečnění zdanitelného plnění.

Co se týče dalšího postupu prací bude další verze obsahovat úpravy pro vystavování faktur do EU (i když nepatrné). Program už v předchozích verzích uměl spočítat DPH i pro fakturu vystavenou v cizí měně, což je právě případ fakturace osobám neregistrovaným k dani v členských zemích EU. Plátci plátcům v EU dodání zboží nezdaňují, jedná se o plnění osvobozené od daně, s nárokem na odpočet daně. Vývoz [A/N] má u vystavené faktury shodný účinek pro DPH jako výraz: <nepočítat daň na výstupu [A/N]>.

V programu zatím nehledejte žádné výstupy pro nové DPH od května 2004. Nejsou totiž ve finální podobě ještě k dispozici, pokud nepočítám jejich návrhy. V době, kdy píšu tyto řádky není ani schválena novela DPH s úpravami pro vstup ČR do EU. A tak budeme muset provádět úpravy za chodu.
{Upraveno}

Do dne vstupu České republiky do Evropské unie bude novelizováno Nařízení Rady (EHS) o celní a statické nomenklatuře a o společném celním sazebníku stejně jako o Nařízení Komise (ES) o nomenklatuře zemí a území pro statistiku zahraničního obchodu Společenství a obchodu mezi členskými státy. Dále se předpokládá, že ke stejnému dni bude novelizován celní zákon č. 13/1993 Sb. a na základě jeho ustanovení bude vydána nová vyhláška řešící i problematiku způsobu sdělování údajů o obchodu mezi Českou republikou a členskými státy Evropské unie.

Povinnost provádění INTRASTATu je dána ustanovením předpisů Evropské unie. Tato ustanovení jsou pro ČR upravena celním zákonem a příslušnou prováděcí vyhláškou k němu.

Povinnost vykazovat data pro INTRASTAT se týká osob, které překročí asimilační práh při přijetí nebo odeslání zboží, o němž je třeba uvádět údaje do výkazů pro INTRASTAT. Tím se stávají zpravodajskými jednotkami.

Asimilační práh je stanoven pro odeslání zboží v hodnotě přesahující čtyři milióny Kč a pro přijetí zboží v hodnotě přesahující dva milióny korun. Určuje se z fakturované hodnoty nezávisle na sobě, zvlášť pro přijetí a zvlášť pro odeslání zboží INTRASTATu.

Zpravodajské jednotky, u kterých fakturovaná hodnota za zboží INTRASTATu při jeho přijetí nebo odeslání překročí asimilační práh (při odeslání čtyři milióny Kč a při přijetí dva milióny Kč), ale nepřesáhne specifický práh stanovený na sto miliónů Kč (zvlášť za odeslání a zvlášť za přijetí zboží) vykazují údaje pro Intrastat zjednodušeně bez údajů o Statistické hodnotě, Druhu dopravy a Dodacích podmínkách.

Osoby a zpravodajské jednotky, které překročí specifický práh sto miliónů Kč při přijetí nebo odeslání zboží INTRASTATu, musí vykazovat všechny předepsané údaje.

Asimilační i specifický práh se určuje zvlášť pro přijetí a zvlášť pro odeslání zboží INTRASTATu. Při překročení pouze jednoho z nich se určené povinnosti, např. vykazovat všechny údaje, vztahují pouze k němu.

Bohužel až na jednu výjimku. Řecko má pro souhrnné hlášení kód "EL" a pro INTRASTAT kód "GR". To znamená, že prefix DIČ se liší od kódu země. Z tohoto důvodu bylo nastavení programu (Alt_W) rozšířeno o přepínač : <KodyZemi_EU_Intrastat> v sekci <EvropskaUnie>, který obsahuje seznam zemí EU, které mají jiný kód pro INTRASTAT. Výchozí hodnota přepínače: <EL=GR>.

To znamená, že program bude při generování kódu země z DIČa (například v číselnících), kontrolovat, zda prefix DIČa není v seznamu zemí určených pro převod. Pokud ano, doplní kód země přes definici převodu. V případě řecka převede prefix DIča "EL" na kód země "GR". U ostatních zemí EU použije prefix přímo.

{Upraveno}

1. zda se obsluha náhodou ještě nesnaží účtovat DPH na vstupu "ručně" (program provádí při měsíčním zpracování zúčtování DPH přímo z tabulky DPH nezávisle na obsluze);

2. zda je řádně vyplněna tabulka DPH (musí býti přiznána daň);

1. @PLATPOD - platební podmínky pro DPH (s daní, bez daně), změna mezerníkem; Položka je významově opačná k položce <vývoz>:

   <Platební podmínka - s daní> = <vývoz NE> a opačně platí <Platební podmínka - bez daně> = <vývoz ANO>.

   Program po změně jedné z nich změní i druhou.

   Přidání této položky není samoúčelné, při fakturaci do EU by bylo označení <vývoz> Ano/Ne v některých případech zavádějící. Jednodušší je vědět, kdy se DPH na výstupu počítá a kdy ne.

   Pokud je <Platební podmínka> nastavena na hodnotu <bez daně> = <vývoz ANO>, pak nelze v žádném z řádků faktury uvést sazbu DPH, sazby všech řádků jsou vynulovány.

2. @O - kód země odběratele;

3. @TYPSUBJEKTU - typ subjektu odběratele:
   1. Tuzemský subjekt (plátce DPH);
   2. Tuzemský subjekt (neplátce DPH);
   3. EU plátce (osoba registrovaná k dani);
   4. EU neplátce (osoba neregistrovaná k dani);
   5. Zahraniční osoba povinná k dani;
   6. Zahraniční osoba ostatní;

1. Osvobozená, nekrátí daň na vstupu
2. Osvobozená, krátí daň na vstupu
3. Není zdanitelným plněním
4. Vývoz zboží se změnou vlastnického práva
5. Vývoz služeb
6. Mezinárodní přeprava
7. Vývoz zboží beze změny vlastnického práva
8. Dodání zboží do zemí EU <*>
9. Poskytnutí služeb do zemí EU <*>
10. Dodání dopravního prostředku do EU <*>

1. 343405 -Daň z přidané hodnoty - 05% - přiznaná na vstupu - běžný měsíc;
2. 343419 -Daň z přidané hodnoty - 19% - přiznaná na vstupu - běžný měsíc;
3. 343019 -Daň z přidané hodnoty - 19% - běžný měsíc;
4. 343119 -Daň z přidané hodnoty - 19% - z dovozu - běžný měsíc;

Stejným způsobem pak doplní i číselník účtové osnovy v roce 2004.

Poznámka
Pokud si nejste jisti, správným naplněním číselníku, je nutno označit všechny záznamy (ožlutit) a poté smazat. Po dalším otevření jej program naplní výchozím nastavením.
{Upraveno}

1. @PRIZPLNE - příznak plnění pro řádek faktury s nulovým DPH. Položka je pouze pro čtení, stejně tak jako sazba DPH. Umožňuje lépe kontrolovat typ plnění pro nulovou sazbu DPH.

Děkujeme za pochopení ;-)

1. IBAN (International bank account number) - číslo bankovního účtu v mezinárodním formátu. Program při rekonstrukci dat hodnotu IBAN spočítá z tuzemského čísla účtu podle standardu ISO 13616 z r. 2003 (EBS204 V3.2) pro evropský bankovní standard (max. 34 znaků).

   Údaj je možno uživatelsky měnit, prázdný IBAN program dopočítává vždy, pokud je kód banky nenulový.

2. BIC (SWIFT-) - kódové označení banky v mezinárodním formátu (max. 11 znaků).

Poznámka:
Nové položky @IBAN a @SWIFT lze používat ve formulářích pro tisk vystavených faktur. Ve faktuře je uveden tuzemský formát čísla účtu: program pak odkazem přes číselník zajistí tisk čísla účtu v mezinárodním formátu.
{Upraveno}

Pro pořízení některých speciálních případů, jako je například storno faktury od 1.5.2004 s DUZP před tímto obdobím nebo úhrada leasingových splaátek podle starého splátkového kalendáře je nutno použít následující postup:

fakturu pořídit s DUZP před 1.5.2004 (DPH bude podle staré sazby). DUZP na přijaté faktuře nemá žádnou jinou funkci, než kontrolovat sazby DPH a přednastavit účtování, proto jej lze takto zneužít.
{Upraveno}

Pro pořízení některých speciálních případů, jako je například storno faktury od 1.5.2004 s DUZP před tímto obdobím nebo fakturace leasingů podle starého splátkového kalendáře je nutno použít následující postup:

fakturu vystavit s DUZP před 1.5.2004 (DPH bude podle staré sazby) a po stisku <F11-DUZP> doplnit do nové kolonky DUZP2 pro tisk podle skutečnosti. Výpočty a kontroly budou probíhat podle DUZP a do tisku půjde DUZP2, které výpočty ani účtování neovlivní. Je-li běžných faktur DUZP2 nulový, do tisku jde původní hodnota DUZP.

Poznámka:
Tento náhradní postup se může někomu zdát nefér. Nicméně účel zde světí prostředky mnohonásobně. Navíc tyto případy se budou řešit pouze po omezenou dobu, dočasně.
{Upraveno}

Poznámka:
V číselníku odběratelů musí být před tím provedena hromadná oprava DIČ - klávesa <F11-Konverze DIČ>. Program pro všechny záznamy provede nahrazení prvních tří čísel DIČa včetně pomlčky textem <CZ>, první tři místa DIČa uloží do karty odběratele.
{Upraveno}

1. @IBAN - číslo bankovního účtu v mezinárodním formátu;
2. @SWIFT - kódové označení banky v mezinárodním formátu;
3. @ZEME - jméno země odběratele (pro faktury do jiných zemí);
4. @XDIC - DIČ bez prefixu SK (pouze pro Slovensko);

Poznámka:
Hodnoty položek @IBAN a @SWIFT program získává odkazem přes číslo bankovního účtu v číselníku pěněžních ústavů, nejsou tedy součástí záznamu hlavičky faktury. Stejně tak program získává jméno země odběratele z číselníků zemí (kód zěmě musí být nenulový). Vzorový FRM: soubor <PRN-FAKT.F15>, archív <FRM.LZH>.
{Upraveno}

Je-li přepínač [UctujDphIndividualne] nastaven na hodnotu <1>, pak program při měsíčním zpracování vystavených faktur kontroluje u každé z nich DUZP a podle něj vybírá z číselníku DPH podle účtování podle data a sazeb. Výchozí nastavení přepínače je <1-Zapnuto>. Při zapnutém přepínači je zpracování faktur zatíženo dalším hledáním v číselníku sazeb DPH. Pokud firma nemá mezi vystavenými fakturami v jednom měsíci více hodnot v rámci sazby (19% i 22%) může individuální účtování DPH vypnout.

Poznámka:
Je to dáno tím, že ve vystavené faktuře není uloženo účtování DPH (SUAU) a DPH na faktuře je tudíž účtováno automaticky až při měsíčním zpracování.
{Upraveno}

Stejná kontrola (oprava) na povolené sazby DPH podle data UZP se provádí při kopii faktury, při fakturaci dodacího listu, realizaci objednávek.

Upozornění:
Pokud jste ve verzi <14.08> prováděli fakturaci (buď přímo nebo přes dodací listy), pak v nabídce <Servis-Kontroly vazeb> použijte službu: <Kontrola vystavených faktur>.
{Upraveno}

Nulové období je možno kdykoliv změnit na reálné období. Doklad s nulovým obdobím není možno použít k přímému odpisu ze stavu zásob.

Evidenční faktury jsou v seznamu faktur viditelně (barevně) odlišeny, řádek začíná znakem

1. @TEXDOK - text typu dokladu:
   1. pro nulové období vrací "DPH - Nedaňový doklad";
   2. v ostatních případech vrací "DPH - daňový doklad";

2. @TEXFAK - text podle typu faktury:
   1. pro nulové období vrací "ZÁLOHOVÁ FAKTURA";
   2. pro zápornou částku vrací " DOBROPIS";
   3. v ostatních případech vrací " FAKTURA";

Zavedení těchto proměnných umožní tisknout "daňové i nedaňové" doklady jedním formulářem, aniž by obsluha musela výběr FRM podle (typu dokladu) sama hlídat. U těchto faktur je také potlačen tisk data uskutečnění zdanitelného plnění, který bude při výstupu tisku nulové, i když je ve faktuře pořízeno (při nulovém DUZP by program nemohl spočítat DPH).

Poznámka:
Tyto výchozí texty je možno v definici paty formuláře změnit, vzor <PRN-FAKT.F01>:

...
[FormatVypisu]
@TEXDOK='Daňový doklad číslo:,Faktura není daňovým dokladem pro DPH'
@TEXFAK='         FAKTURA,ZÁLOHOVÁ FAKTURA,        DOBROPIS'
...
            

1. @CISPREDKA - číslo předka (číslo zálohové faktury);

1. @DATUSKUT - doplněno stínování DUZP, pro fakturaci 22% v rámci základní sazby, od 1.5.2004.

Návrh řešení nepočítá s používáním podrozvahových účtůř, úhrady zálohových faktur se budou sledovat v knize faktur, pomocí služeb mikrosalda.

Používané účty:

1. 324343 - Přijaté zálohy včetně DPH (brutto);

2. 324aaa - Přijaté zálohy bez DPH (netto), analytika <aaa> podle vlastní potřeby;

3. 3430ss - DPH podle sazeb <ss>

Účet <324> by měl být, pro tyto účely, saldokontní.

Nastavení
Při používání mikrosalda je nutno přidat do množin účtů č.21 účty <314,324>. U DPH od 1.5.2004 nastavit zaokrouhlení na dvě desetinná místa matematicky. Zaokrouhlení faktur v hotovosti na padesátihaléře, převodem na dvě desetinná místa.

Krok č.1 - vystavení zálohové faktury včetně DPH
Pro požadavek na úhradu zálohy od odběratel musíme nejdříve vystavit zálohovou fakturu (není daňovým dokladem) s nulovým obdobím. Měla by obsahovat alespoň jeden řádek: 1x hodnota požadované zálohy bez DPH, v základní nebo snížené sazbě. A to podle toho, v jaké sazbě bude plnění. Pokud bude následné plnění ve více sazbách, je možno použít pouze sazbu základní. Vhodnou pomůckou pro opakované používaní bude uložení údajů pro řádek zálohové faktury do ceníku fakturace. Pro "předúčtování" řádku možno použít SuAu <324> s vlastní analytikou podle odběratelů. I když pro vyplnění údajů o odběrateli použijete číselník odběratelů program u faktur s nulovým obdobím automaticky doplní <SuAu> v hlavičce FA na <324343> (brutto záloha), <SuAu> lze změnit.

V globálním nastavení programu lze v sekci [Zalohy] tyto účty změnit:

1. SuAuZalohaPrijataBrutto - SuAu záloha přijatá včetně DPH, výchozí hodnota: <324343>;

2. SuAuZalohaPrijataNetto - SuAu záloha přijatá bez DPH (čistá záloha), výchozí hodnota: <324000>;

Společným znakem všech faktur (zálohová, daňdový doklad na zálohu, výsledný daňový doklad) by mělo být číslo objednávky (naše nebo odběratele). Při třídění podle objednávky pak lze jednotlivé faktury, které řeší jeden obchodní případ, vidět pěkně za sebou.

Předkontace zálohové faktury

   MD     DAL
================
324343 |
       | 324000
       | 3430xx .. program podle sazeb DPH účtuje automaticky;
----------------
            

Program nebude tuto zálohovou FA účtovat (nepůjde do účetnictví), může ji, v dalších verzích použít jako vzor pro automatické vytvoření daňového dokladu na přijatou zálohu. Minimálně však můžete sami tuto fakturu zkopírovat po úhradě zálohy klávesou <F5> "ručně".

Vytvořenou zálohovou fakturu na zálohu včetně daně je třeba vytisknout takovým formulářem pro tisk, aby bylo jednozančně patrné, že se nejedná o daňový doklad, i když téměř splňuje jeho znaky (DUZP pro tisk je nulové - nedošlo ještě k plnění).

Krok č.2 - vystavení daňového dokladu na přijatou zálohu včetně DPH
Co bylo dřív, slepice nebo vejce? Podobnou otázku si můžete položit i v tomto případě. Co mám udělat dřív, zaúčtovat přijatou platbu, i když nemám fakturu (daňový doklad) nebo nejdřív vystavit daňový doklad na přijatou zálohu a potom si tento doklad vybrat pro úhradu?

Platba totiž nesmí být přímo směrována na původní zálohovou fakturu (neboť ta není daňovým ani účetním dokladem), ale na základě přijaté zálohy se teprve daňový doklad vystaví a poté uhradí. Platí zde pravidlo: daňový doklad musí být vystaven na částku, která byla uhrazena.

Jestliže je přijatá záloha zdanitelným plněním (pro DPH), měla by daň být spočítána shora, t.j. z ceny s daní. Dobrá, ale jak při konečném vyúčtování, kdy na výsledném daňovém dokladu budeme odečítat zálohu včetně daně, spočítanou shora (z částky s daní) a zbylá plnění dokladu mají výpočet zdola (z částky bez daně)? V tomto případě nelze na jednom dokladu používat současně výpočet shora i zdola, kombinace obou výpočtů daně není možná, hlavně technicky.

Proto je zapotřebí vystavit zálohovou fakturu včetně DPH stejně tak, jak bude později vystaven běžný daňový doklad. S tím, že plnění ještě nebylo uskutečněno. V hlavičce faktury (daňového dokladu) je nová položka <Zalohová FA>, která má být naplněna číslem původní zálohové faktury. Jestliže použijete pro vytvoření faktury (daňového dokladu) kopii z původní zálohové FA program doplní položku <Zalohová FA> sám.

Poznámka:
Položka <Zalohová faktura> musí být součástí formuláře pro pořízení faktur: proměnná <@CISPREDKA> - číslo předka (zálohová faktura), jinak nebude při pořízení dostupná.

Faktura č.100.
   MD       DAL
=================
 324343 |
        | 324000
        | 3430xx  .. program podle sazeb DPH účtuje automaticky;
-----------------
            

V případě, kdy platba zálohové faktury bude částečná, je třeba, u jednotkové ceny v řádku faktury, použít klávesu <Alt_Z> pro základní sazbu nebo <Alt_Y> pro sazbu sníženou. Program dopočítá jednotkovou cenu (základ daně) z ceny s daní a potom spočítá daň z ceny bez daně. Pokud se celková částka nesejde s úhradou, musíte přidat navíc ještě jeden řádek haléřového dorovnání bez daně.

V případě, kdy platba zálohové faktury bude úplná, je možno převést existující zálohovou fakturu na daŇový doklad opravou, t.j. pouhým doplněním odbobí a DUZP aktuálními hodnotami.

Krok č.3 - zaúčtování přijaté zálohy - evidence platby
Platba by měla být směrována na daňový doklad nikoliv na původní zálohovou fakturu (neboť ta není daňovým ani účetním dokladem).

Úhrada FA č.100.
   MD       DAL
=================
 211000 |
        | 324343   FA č.100
-----------------
            

V případě, kdy úhrada zálohové faktury bude 100%ní, je možno poslat platbu i na existující zálohovou fakturu, kterou po doplnění aktuálním odbobím (v tom samém účetním odbobí, jako je úhrada), převedeme na daŇový doklad. Tady se nabízí i automatické řešení, program (po dotazu A/N) při úhradě dokladu (banky nebo pokladny) doplní aktuálním obdobím (DUZP2=datum úhrady) 100%ně uhrazené zálohové faktury automaticky (pokud je to v nastavení povoleno). Takto aktivovaná faktura (zálohová FA se přemění na daňový doklad) má na začátku řádku znak <*>, aby byl viditelný její původ. Při zrušení dokladu se 100%ní úhradou program převádí aktivované daňové doklady zpět na zálohové faktury (nulové období).

Při částečné úhradě zálohového daňového dokladu bude celá částka úhrady poslána na zálohový daňový doklad. Tady ovšem vznikne malý problém, jednou úhradou by se měly v podstatě "uhradit" dva doklady: daňový doklad zálohový 100% (účetní úhrada) a zálohová faktura (částečná neúčetní úhrada, pouze zápis do deníku faktur).

Z tohoto důvodu je nutno zapsat do zálohového daňového dokladu číslo zálohové faktury, která je jeho "předkem". Program pak může při úhradě zálohového daňového dokladu zapsat uhrazenou částku současně i do původní zálohové faktury. Se zapnutým mikrosaldem lze pak u původní zálohové faktury sledovat postup splátek, pokud je jich víc.

Program při částečných úhradách zálohových faktur (s nulovým odbobím) upozorňuje, že tyto faktury jsou zálohové. Pokud na úhradě uživatel trvá, může později doklad úhrady opravit a platbu přesměrovat na daňový doklad zálohy.

Krok č.4 - vystavení výsledného daňového dokladu s odpočtem zálohy

Faktura č.101.
   MD       DAL
=================
 311000 |
        | 324000  FA č.100, -1 x čistá záloha bez DPH;
        | 604000  .. hodnota plnění, základ daně;
        | 3430xx  .. program podle sazeb DPH účtuje automaticky;
-----------------
            

Tady je třeba zdůraznit, že odpočet zálohy se provádí pouze na úrovni základu daně. Odpočet zálohy daně je proveden automaticky tak, že základ daně za cešlý doklad je snížen o základ daně zálohy a tím dojde adekvátně i k snížení daňové povinnosti o daň ze zálohy.

Saldokonto - přijaté zálohy:

1. Zůstatek účtu <324343> na straně MD (kladný) bude v saldu signalizovat, že k zaúčtované úhradě přijaté zálohové platby chybí daňový doklad (vystavená faktura ve výši přijaté zálohy);

2. Zůstatek účtu <324343> na straně DAL (záporný) bude v saldu signalizovat, že k daňovému dokladu (vystavená faktura ve výši přijaté zálohy) chybí zaúčtování přijaté zálohové platby;

3. Zůstatek účtu <324xxx> na straně DAL bude v saldu obsahovat hodnotu čisté zálohy (bez DPH), která ještě nebyla odúčtována výsledným daňovým dokladem po uskutečnění zdanitelného plnění;

1. hlavičku dokladu: - změna DUZP;

2. Řádek dokladu: - přímý přístup k údajům (detail řádku) zaúčtování, výpočtu ceny, sazbě DPH;

1. NK: nezapočítávat do koeficientu - nezapočítávat základ daně do výpočtu koeficientu pro přiznání k DPH. Je-li přepínač v poloze <A=Zapnuto> jdou základy daně také do řádků 520 a 540; A to podle §76 odst. 3) zákona o DPH.

2. OZ: odlišný základ daně - základ daně pro evidenci DPH ve zvláštním režimu. Používá se pouze a jedině v těch případech, kdy tržby nejsou v řádku faktury základem pro výpočet DPH, t.j. pro zvláštní režim podle §89 odst. 3) a podle §90 odst.4) zákona o DPH; Daň se v těchto případech nepočítá z hodnoty tržby v řádku ale z hodnoty přirážky, kterou program vypočítá jako rozdíl mezi prodejní hodnotou (tržba) a pořizovací hodnotou (množství * nákupní cena). V principu je základem daně rozdíl mezi prodejní a pořizovací cenou. Je-li tento rozdíl záporný, je základem daně nula.

   Tento režim výpočtu daně používají například poskytovatelé cestovních služeb, obchodníci s použitým zbožím, uměleckými díly a starožitnostmi.

   Řádky dokladu se zvláštním režimem jsou v sestavě uskutečněných plnění označeny písmenem Z v hranatých závorkách: [Z] a lze je v sestavě dohledat.

1. 01 : Není předmětem daně z přidané hodnoty - zde se uvádějí případy, které nejsou předmětem daně z přidané hodnoty, jak je definuje $2 zákona 235/2004 Sb. Zde například o postoupení vlastních pohledávek, převod obchodního podílu nebo členství v družstvu, prodej či vklad podniku či jeho části podle $476 ObchZ nebo uskutečnění prodeje zboží pořízeného mimo EU a nacházejícího se mimo území EU.

2. 02 : Bez nároku na odpočet daně na vstupu - plnění osvobozená bez nároku na odpočet DPH na vstupu dle $51 až 62 zákona 235/2004 Sb.

3. 03 : Plnění nepodléhá dani - hodnota tržby ve zvláštích režimech dle $89 a $90, která se nezapočítává do základu DPH. Jedná se např. o nákupní cenu použitého zboží, pořízeného buď od neplátce včetně osob ze zemí EU, které nejsou v této zemi registrovány k dani, nebo od plátce, který při prodeji tohoto zboží využil režimu osvobození dle $62, nebo od plátce, který při prodeji využil zvláštního režimu dle $90.

4. 04 : Přeprava osob mezi státy EU, EU & svět - plnění dle $70.

5. 05 : Vývoz zboží do třetí země (mimo EU) - plnění dle $66.

6. 06 : Poskytnutí služby do třetí země - plnění dle $67.

7. 07 : Přeprava a služby vázané vývoz a dovoz - plnění dle $69.

8. 08 : EU-přemístění obchodního majetku - plnění dle $13 ods.t 6, osvobozená dle $64 odst.4.

9. 09 : EU-dodání zboží - plnění dle $13 odst. 2, osvobozená dle $64.

10. 10 : EU-poskytnutí služeb - plnění dle $14, u nichž je dle $10 místo plnění v zemi EU a je v této zemi zdaňováno.

11. 11 : EU-dodání nového dopravního prostředku - plnění dle $19, osvobozená dle $64 odst. 2.

12. 12 : Zvláštní případy - plnění dle $68.

1. NEZADOKOEF (L) - nezapočítávat základ daně do výpočtu koeficientu pro vyplnění přiznání k DPH, řádky 520,540.

2. TYPZAKLDPH (N,1,0) - typ základu pro výpočet DPH :
   1. 0 - základ pro výpočet DPH tvoří tržby řádku;
   2. 1 - základ pro výpočet DPH tvoří marže (přirážka);

3. MARZE (N,14,3) - obchodní marže v účetní měně;

Poznámka:
Pro typ přiznání (staré nebo nové) a náplň sestav je rozhodující aktuální období. Budeme-li požadovat staré přiznání a sestavy nastavíme období <04-2004> nebo nižší. Pro nové přiznání musíme nastavit období <05-2004> a vyšší.
{Upraveno}

1. <SCR_DPH2.F01>, <SCR_DPH2.F02>, <SCR_DPH2.F03> - soubory formulářů pro zobrazení DPH;

2. <SCR_DPH2.VAR> - seznam proměnných pro formuláře zobrazení DPH;

3. <SCR^DPH2.F01>, <SCR^DPH2.F02>, <SCR^DPH2.F03>, <SCR^DPH2.F04> - soubory formulářů pro nastavení DPH;

4. <PRN-DPH2.F01> - soubor formuláře pro tisk. Formulářje připraven pro tisk ve formátu <65> řádků a <96> sloupců na stránku. To by mělo vyhovovat většině tiskáren (i jehličkových); Formulář byl současně otimalizován i pro tisk přes <W_HELPER.EXE>.

5. <PRN-DPH2.VAR> - seznam proměnných pro formuláře tisku DPH;

Pokud tyto soubory nebudou uloženy do adresáře <..\FRM\>, nebude dostupné ani novém přiznání k DPH.

Neazapomeňte v nastavení přiznání k DPH (při prvním otevření seznamu přiznání se objeví automaticky) klávesa <F11> uvést před zpracováním uzávěrky DPH tzv. zálohový koeficient za předchozí kalendářní rok (krácení odpočtu daně na vstupu). Tento koeficient je posledním vypořádacím koeficientem, používá se v průběhu celého roku, a to včetně posledního zdaňovacího období.

Tato verze postupuje při zpracování DPH za duben 2004 stejně tak, jako kdyby byl duben posledním měsícem roku. To znamená, že v daňovém přiznání provede roční vypořádání daně.

Pro čtvrtletní plátce bude druhé čtvrtletí rozděleno do dvou přiznání. V období 04-2004 bude staré přiznání obsahovat data pouze za duben 2004. Při nastaveném období 05-2004, 06-2004 bude nové přiznání obsahovat data za květen a červen 2004.

Poznámka:
Sestavy pro DPH budou ještě upravovány a doplňovány. A to včetně souhrnného hlášení.
{Upraveno}

§111 odst. 10:
Při vypořádání nároku na odpočet daně od 1.ledna2004 do 31.prosince 2004 postupuje plátce tak, že za období od 1. ledna 2004 do data účinnosti tohoto zákona provede vypořádání podle znění § 20 dosavadního zákona, a za období od data účinnosti tohoto zákona do 31. prosince 2004 podle § 76 tohoto zákona. Vypořádání za období od 1. ledna 2004 do data účinnosti tohoto zákona plátce uvede do daňového přiznání za měsíc duben 2004. V případě dodatečné opravy uskutečněných zdanitelných plnění za již vypořádané období podle předchozí věty plátce postupuje podle § 20 odst. 11 dosavadního zákona. Vypořádání za období od data účinnosti tohoto zákona do 31.prosince 2004 plátce uvede do daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2004. Ve zdaňovacích obdobích roku 2005 se použije jako zálohový koeficient pro zkracování nároku na odpočet daně podle § 76 odst. 6 koeficient vypočtený při vypořádání odpočtu daně za zdaňovací období od data účinnosti tohoto zákona do 31. prosince 2004. Od 1.5.2004 platí nový režim, popsaný v §76 zákona 235/2004.

§ 76 - Způsob krácení odpočtu daně

1. (1) U přijatých zdanitelných plnění, u kterých je plátce povinen krátit odpočet daně podle § 72 odst. 4 (dále jen krácená plnění), se poměrná část nároku na odpočet daně vypočte jako součin daně na vstupu u krácených plnění za příslušné zdaňovací období a koeficientu.

2. (2) Koeficient se vypočítá jako podíl, v jehož čitateli je součet částek bez daně za veškerá plátcem uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně uvedená v § 72 odst. 2 písm. a) až d) a ve jmenovateli celkový součet údajů v čitateli a součet veškerých plátcem uskutečněných plnění osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně uvedených v § 75 odst. 1, popřípadě upravený podle odstavce 3. Do součtu částek bez daně za uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně se pro účely tohoto ustanovení započítávají také přijaté platby, pokud z těchto přijatých plateb plátci vznikla povinnost přiznat daň podle § 21 odst. 1. Vypočtený koeficient se zaokrouhlí na dvě desetinná místa nahoru.

3. (3) Do výpočtu koeficientu se nezapočítávají
   1. a) prodej dlouhodobého hmotného nebo dlouhodobého nehmotného majetku, který plátce používal pro svou ekonomickou činnost,

   2. b) finanční činnosti podle § 54, a to pouze v případě, že tato plnění jsou příležitostnou nebo vedlejší činností plátce,

   3. c) příležitostný převod nebo nájem pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor podle § 56.

4. (4) Pokud je součet uskutečněných plnění bez nároku na odpočet daně, která se započítávají do jmenovatele koeficientu, popřípadě upravený podle odstavce 3 kladný a celkový součet údajů v čitateli koeficientu je nulový nebo záporný, potom se koeficient považuje za roven nule. Pokud je součet uskutečněných plnění bez nároku na odpočet daně, která se započítávají do jmenovatele koeficientu, popřípadě upravený podle odstavce 3 nebo 4, nulový nebo záporný a celkový součet cen v čitateli koeficientu je nulový nebo kladný, potom se koeficient považuje za roven jedné.

5. (5) Pokud je koeficient podle odstavců 1 až 4 roven 0,95 nebo vyšší, považuje se za roven jedné a plátce za příslušné zdaňovací období u krácených zdanitelných plnění má nárok na uplatnění odpočtu daně v plné výši.

6. (6) Ve zdaňovacím období běžného kalendářního roku provede plátce krácení odpočtu daně koeficientem vypočteným z údajů za zdaňovací období předcházejícího kalendářního roku při vypořádání odpočtu daně (dále jen "zálohový koeficient"). Pokud údaje pro výpočet koeficientu za předcházející kalendářní rok neexistují, stanoví si výši zálohového koeficientu plátce podle předběžného odhadu. Správce daně v případě pochybností o správnosti výše zálohového koeficientu stanoveného plátcem postupuje podle zvláštního právního předpisu.54)

7. (7) Po skončení kalendářního roku provede plátce vypořádání nároku na odpočet daně u krácených plnění za všechna zdaňovací období příslušného kalendářního roku (dále jen "vypořádávané období"). Vypořádání uvede do daňového přiznání za poslední zdaňovací období kalendářního roku. Vypořádání se vypočte jako rozdíl mezi vypočteným nárokem na odpočet daně u krácených plnění z údajů za celé vypořádávané období a součtem uplatněných nároků na odpočet daně u krácených plnění v jednotlivých zdaňovacích obdobích zahrnovaných do vypořádání. Vypočtený nárok na odpočet daně u krácených plnění je součtem daně na vstupu za tato krácená plnění za celé vypořádávané období vynásobený koeficientem, který je vypočten z údajů o uskutečněných plněních za celé vypořádávané období (dále jen "vypořádací koeficient").

Jelikož daňové přiznání <25-5401 MFin 5401 - vzor č.12> obsahuje cca 80 vstupních polí, nelze vytvořit sestavu, které by je všechna obsáhla. Proto byl program doplněn o generátor sestav nad daty z uzávěrky DPH, který umožní položkový přístup k vstupním údajům přiznání k DPH.

To znamená, že je možno pro každé vstupní políčko přiznání položkově vypsat, jaké hodnoty a z jakých dokladů do ní byly načteny. Výběr položek sestavy je možno volit podle potřeb uživatele.

Po ukončení uzávěrky program ještě provede kontrolu vstupních položek přiznání na součty záznamů souboru dat pro generátor sestav. To znamená, program si sám zkontroluje, zda výsledná hodnota vstupního políčka přiznání bude stejná jako součet za toto políčko ve výpisu sestavy. Pokud by kontrola nedopadla dobře, program na konci zpracování vypíše protokol o rozdílech. Jde v podstatě o kontrolu algoritmů, které přiznání k DPH naplňují ze vstupních dokladů.

Uživatel tedy nemusí tuto kontrolu sám provádět, snad jen pro jistotu.

Poznámka:
Zdrojem dat pro sestavy je soubor <DPH_SEST.DAT>, který je vytvářen v rámci daňové uzávěrky, při každé uzávěrce je vytvářen nový soubor. Chcete-li získat přístup k podkladům přiznání za jiné období, než aktuální, musíte změnit aktuální období a provést zpracování uzávěrky DPH.
{Upraveno}

1. čtvrtletní plátce: v přiznání za 04-2005, i 05,06-2005 jsou načtena data za jedno čtvrtletí, měla by být rozdělena do dvou přiznání;
   {Opraveno}
2. u zvláštního režimu podle §89,§90 se do řádku 510 přiznání nenačtou celé tržby, ale pouze základ daně;
   {Opraveno}
3. při pořízení zboží z jiného členského státu (přijatá FA) program přehodí sloupec plný nárok s kráceným;
   {Opraveno}
4. do přiznání nejdou uskutečněná plnění z pokladny a účetních dokladů;
   {Opraveno}

1. při změně období na libovolný měsíc roku 2000, t.j. <MM-00>, je na prvním řádku obrazovky vidět období <MM-0000>, místo <MM-2000>;
   {Opraveno}
2. při tisku přijaté faktury program do kódu země doplní nuly;
   {Opraveno}
3. program vyžaduje při opravě faktury doplnění kurzu i u tuzemské měny;
   {Opraveno}
4. program bez zapnutého mikrosalda nezapíše z řádku pokladního dokladu částku úhrady do vystavené faktury, která byla tímto řádkem uhrazována;
   {Opraveno}

1. Před zahájením daňové uzávěrky je možno zapnout kontrolu daňového přiznání na součty položek sestav, která bude provedena po naplnění přiznání k DPH.

2. Zdrojem dat pro generátor sestav je soubor: <DPH_oorr.DAT>, který je uložen v podadresáři <!_DPH>. Jméno souboru je pro vytvářeno podle období (oo=měsíc nebo čtvrtletí, rr=rok) - změna proti předchozí verzi 14.12 : soubor byl původně pouze jeden, z poslední uzávěrky. Tato úprava umožní výpis přes generátor sestav i pro minulá období.

1. Je-li kurzor na vstupním poli (políčko přiznání, do kterého se napočítávají hodnoty z dokladů), je možno použít klávesu <F10> pro výpis sestavy vstupních položek. To znamená, chci-li zjistit, odkud se do vstupního pole přiznání dostaly nějaké hodnoty, stačí stisk <F10> a program nabídne sestavu i s kontrolním součtem.

1. K položce <POPIS> je do textu doplněna identifikace souboru, u vystavených faktur ještě číslo řádku (kvůli lepšímu dohledávání) - SOUBOR:
   1. DOFA - dodavatelské faktury;
   2. FAKT - odběratelské faktury (hlavičky faktur);
   3. FRxx - odběratelské faktury (řádky faktur, xx=číslo řádku);
   4. POKL - pokladní doklady;
   5. UDOK - všeobecné účetní doklady;

2. NADPISY jednotlivých položek přiznání k DPH byly doplněny o jejich zkrácený význam (pro lepší přehlednost).

Opravy :

1. z účetních a pokladních dokladů nejde do GS číslo dokladu
   {Opraveno}
2. do protokolu chybách se dostanou doklady s oběmi sazbami současně (kontrola GS na přiznání), přiznání je v pořádku, v sestavě 510C chybí data druhé sazby.
   {Opraveno}
3. protokol chybách (kontrola GS na přiznání) se řadí do nesprávného období;
   {Opraveno}

1. Vystavené faktury z období roku 2000 nelze opravovat přes F4;
   {Opraveno}

1. variabilní symbol;
2. číslo dokladu;

1. číselník dodavatelů;
2. číselník odběratelů;
3. ceník fakturace;

Touto úpravou je do značné míry odfiltrován šum, daleko za desetinnou čárkou. V praxi to znamená, že u výpisu součtů obratů hlavní knihy by neměly vycházet rozdílné zůstatky, řádově v setinách koruny. To platí pouze v případě, jsou-li současně vyrovnány i součty ročních počátečních stavů a uživatel provedl znovu zpracování celého roku.

Filtr je používán i při načítání spojovacích souborů z jiných subsystémů, při uzavírání a otevírání účetních knih (13 a 14 měsíc), výpisu karet účtů a pod.
{Opraveno}

1. Při zpracování účetních dokladů a pokladny program napočítá správně ř.600 (Vrácení daně) v přiznání, chybí detail řádku v generátoru sestav;

2. U plnění s nulovou sazbou program napočítá správně ř.530 v přiznání, detail řádku v generátoru sestav pošle na ř.510;

3. Při zpracování daňové uzávěrky u měsíčních plátců za více období (OD-DO) program doplní do všech přiznání data pouze poslední odbobí (období DO).

   Tato možnost t.j. zpracování za více období byla u měsíčních plátců pro rok 2004 zrušena, neboť v jednom kalendářním roce se používají dva způsoby zpracování DPH, nelze je proto kombinovat dohromady.

1. V sestavě uskutečněných plnění z účetních dokladů a pokladny se nevypíše celkový součet plnění s nulovou sazbou, v celkovém rozboru za sestavu je to v pořádku.

2. Do protokolu chybách se dostanou doklady za poskytnutí služby osobou registrovanou ř.330, 335 (kontrola GS na přiznání), přiznání je v pořádku, v sestavě přehozeno.

V popisu jsou také uvedena znění souvisejících paragrafů zákona 235/2004 o DPH a odkazy na řádky přiznání.

PS: nezapomeňte soubory <DPH_TEXT.F??> zkopírovat do adresáře <\..\FRM>, jinak nebude nápověda pro nulové DPH dostupná.

{Upraveno}

1. Text požadavku (připomenutí);
2. Datum splnění požadavku;

Princip činnosti:

1. V seznamu faktur, po stisku <CTRL_F5>, zapíšu do vybrané faktury (může jich být vybráno i několik) text požadavku (připomenutí);

2. Po splnění podmínky, kdy faktura je úplně uhrazena, text požadavku je vyplněn a datum splnění požadavku je nulové program zařadí tyto faktury do indexu třídění s filtrem.

3. V seznamu faktur program po stisku klávesy <F7-třídění> podle <Číslo faktury (připomínka úhrady)> nabídne všechny uhrazené faktury s vyplněným textem požadavku (připomenutí) a nulovým datem splnění požadavku;

4. Při listování seznamem faktur se text připomenutí objevuje na dolním rámu okna seznamu. Připomenutí u uhrazené faktury je na červeném podkladu, ostatní připomenutí v barvě okna.

5. Vyřazení připomenutí ze sledování lze po stisku <CTRL_F5> provést zadáním nenulového data splnění, případně vynulováním textu připomenutí.

K čemu to je dobré? Ke každé faktuře si můžete, podle potřeby, přidat text požadavku (připomenutí), které se aktivuje úhradou faktury. Uhrazená faktura s připomenutím se dostane do speciálního seznamu, kde jsou vidět pouze nevyřízené uhrazené faktury. Doplněním data vyřízení se faktury ze seznamu odstraní.
{Upraveno}

1. ZEME_KOD (C , 2, 0) - Kód země pro DPH;
2. TYP_SUBJ (N , 3, 0) - Typ subjektu pro DPH;
3. KOD_PLNENI (N , 3, 0) - Kód plnění intrastat;
4. DATUSKUT2 (D , 8, 0) - Datum uskutečnění zdanitelného plnění stínový, pro tisk;
5. PRIPOMINKA (C ,50, 0) - Text požadavku (připomenutí);
6. SPLNENO (D , 8, 0) - Datum splnění požadavku (připomenutí);

Program byl upraven tak, že při zrušení uzávěrky nuluje datum uzávšrky pro všechny doklady bez ohledu na DUZP.
{Upraveno}

§100 - Evidence pro daňové účely

1. (1) Plátce je povinen vést v evidenci pro účely daně veškeré údaje vztahující se k jeho daňové povinnosti, zejména údaje potřebné pro správné stanovení daňové povinnosti. Plátce je povinen vést evidenci v takovém členění, aby sestavil daňové přiznání, a jestliže uskutečnil dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani, aby sestavil souhrnné hlášení.

2. (2) Plátce je povinen vést také evidenci uskutečněných plnění, která jsou osvobozená od daně nebo nejsou předmětem daně. Plátce, který nemá povinnost vést účetnictví nebo účetnictví nevede dobrovolně, je povinen vést evidenci obchodního majetku.

3. (3) Plátci, kteří podnikají společně na základě smlouvy o sdružení nebo jiné obdobné smlouvy, jsou povinni vést evidenci pro účely daně podle odstavců 1 a 2 za činnost, pro kterou se sdružili, odděleně. Evidenci vede určený účastník sdružení, který za sdružení plní všechny povinnosti a uplatňuje práva vyplývající z tohoto zákona pro ostatní jednotlivé účastníky.

4. (4) Plátce, který pořizuje zboží z jiného členského státu, a osoba identifikovaná k dani jsou povinni vést evidenci o hodnotě pořízeného zboží v členění na pořízení zboží z jednotlivých lenských států.

Z citace zákona vyplývá, že podle §100 odst. 1) je v případě uskutečnění dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani je plátce povinen sestavit souhrnné hlášení, což je v podstatě výpis celkových hodnot plnění podle zemí, DIČ a kódu plnění.

V §100 odst. 4) je uvedeno, že plátce je povinen vést evidenci o hodnotě pořízeného zboží v členění na pořízení zboží z jednotlivých členských států.

Pro splnění těchto požadavků byl program v nabídce <Výstupy> <1.Daň z přidané hodnoty> <4. Pohyb zboží [tuzemsko <--> EU]> doplněn o sestavy:

1. 1. Pořízení zboží z jiného členského státu;
2. 2. Dodání zboží do jiného členského státu;

Obsah sestav lze v podmínkách výpisu řídit těmito přepínači:

1. Za období : <mm-rr> až <mm-rr>;
2. [X] Výpis jednotlivých dokladů;
3. [X] Součty za zemi + DIČ + typ plnění;
4. [X] Součty za zemi + DIČ;
5. [X] Součty za zemi;
6. [X] Celkový součet za výpis;

Pořízení zboží z jiného členského státu
Data pro sestavy jsou získávána ze souboru přijatých faktur při současném splnění těchto podmínek:

1. Období na faktuře je v zadaném intervalu;

2. Typ subjektu je <Osoba registrovaná k dani v členském státě>;

3. První dva znaky DIČ (kód země) patří do skupiny členských států a současně nejsou kódem země uživatele programu (CZ,SK);

4. Typ daňového dokladu je <Pořízení zboží od osoby registrované> nebo <Pořízení zboží prostřední osobou>;

Dodání zboží do jiného členského státu
Data pro sestavy jsou získávána ze souboru vystavených faktur při současném splnění těchto podmínek:

1. Období na faktuře je v zadaném intervalu;

2. Typ subjektu je <Osoba registrovaná k dani v členském státě>;

3. První dva znaky DIČ (kód země) patří do skupiny členských států a současně nejsou kódem země uživatele programu (CZ,SK);

4. Pro řádek faktury musí platit:
   1. nulová sazba daně;
   2. typ pro nulovou sazbu je <přemístění obchodního majetku do jiného členského státu> nebo <dodání zboží do jiného členského státu>;

Na rozdíl od sestavy na pořízení zboží, kde program prochází pouze hlavičky přijatých faktur, jsou při kontrole dodání zboží prozkoumávány ještě řádky vystavených faktur. Do sestavy jsou pak za fakturu uvedeny součty za řádky, které vyhovují podmínkám výběru.

Skupina členských států - kódy zemí

1. "AT" RAKOUSKO (AUSTRIA);
2. "BE" BELGIE (BELGIUM);
3. "DK" DÁNSKO (DENMARK);
4. "FI" FINSKO (FINLAND);
5. "FR" FRANCIE (FRANCE);
6. "DE" NĚMECKO (GERMANY);
7. "EL" ŘECKO (GREECE);
8. "IE" IRSKO (IRELAND);
9. "IT" ITÁLIE (ITALY);
10. "LU" LUCEMBURSKO (LUXEMBOURG);
11. "NL" NIZOZEMSKO (NETHERLANDS);
12. "PT" PORTUGALSKO (PORTUGAL);
13. "ES" ŠPANĚLSKO (SPAIN);
14. "SE" ŠVÉDSKO (SWEDEN);
15. "GB" VEL.BRITÁNIE (GREAT BRITAIN);
16. "CZ" Česká republika;
17. "EE" Estonsko;
18. "CY" Kypr;
19. "HU" Maďarsko;
20. "LV" Lotyšsko;
21. "LT" Litva;
22. "MT" Malta;
23. "PL" Polsko;
24. "SK" Slovenská republika;
25. "SI" Slovinsko;

1. <SCR_FAKT.F01> - doplnění čísla zálohové faktury;
2. <PRN-FAKT.F01> - doplnění účtu IBAN a SWIFT banky;
3. <PRN_FAKT.F01..F03> - zrušení zálohové proměnné v rekapitulaci;

1. Do základu daně pro evidenci DPH ve zvláštním režimu podle §89 a 90 se počítá pouze přirážka snížená o daň z této přirážky. Původně program počítal do základu daně celou přirážku.

   Přirážka je rozdíl mezi prodejní hodnotou (tržba = množství * prodejní cena) a pořizovací hodnotou (množství * nákupní cena) v řádku faktury.

2. Hodnoty faktur s odlišným základem daně jsou v přiznání k DPH napočítány do řádku 510 dvakrát.

3. Při tisku faktury se v řádku uvádí DPH spočítané z tržeb.

PS: Pokud byly nějaké faktury s odlišným základem daně již pořízeny je třeba je nechat programem znovu přepočítat a to v seznamu faktur: <F4-Oprava> + <F2-Ulož>.
{Opraveno}

Do přiznání k DPH se základ daně načítá do řádků 410 a 815.

PS: nezapomeňte nový soubor <DPH_TEXT.F12> zkopírovat do adresáře <\..\FRM>, jinak nebude nápověda pro dodání zboží prostřední osobou dostupná.
{Upraveno}

Variabilní symbol:

1. 0-Ponechat beze změny;
2. 1-Kopírovat při změně čísla faktury;
3. 2-Stejný jako číslo faktury;

Výchozí nastavení <0-Ponechat beze změny>;
{Upraveno}

Význam hodnoty přepínače:

1. 0-Import dat v DBF tvaru nebude omezován;
2. 1-Program bude při importu DBF souborů na síti požadovat výhradní přístup - soubor nesmí být oteřen jinou stanicí;

Výchozí nastavení <1-výhradní přístup>.

Poznámka:
Pokud zrušíte výhradní přístup k souboru při importu v DBF tvaru, nepřetěžujte síť importem velkých objemů dat.
{Upraveno}

1. čtvrtletní plátce - peněžní deník (jednoduché účto): do přiznání za 04-2004 jsou načtena data z UD a pokladny i z období 05-2004 a 06-2004. U uživatelů podvojného účetnictví je to v pořádku;

PS: Pokud byly nějaké faktury s odlišným základem daně již pořízeny je třeba je nechat programem znovu přepočítat a to v seznamu faktur: <F4-Oprava> + <F2-Ulož>.
{Opraveno}

1. @IBAN - číslo bankovního účtu v mezinárodním formátu;
2. @SWIFT - kódové označení banky v mezinárodním formátu;
3. @ZEME - jméno země odběratele (pro faktury do jiných zemí);
4. @XDIC - DIČ bez prefixu SK (pouze pro Slovensko);

Poznámka:
Hodnoty položek @IBAN a @SWIFT program získává odkazem přes číslo bankovního účtu v číselníku pěněžních ústavů, nejsou tedy součástí záznamu hlavičky faktury. Stejně tak program získává jméno země odběratele z číselníků zemí (kód zěmě musí být nenulový). Vzorový FRM: soubor <PRN-FAKT.F01>, archív <FRM.LZH>.
{Upraveno}

1. Kraj určení;
2. Stát dodavatele;
3. Stát odeslání;
4. Stát původu;
5. Transakce;
6. Dodací podmínky;
7. Druh dopravy;
8. Zvláštní pohyb;

1. STAT_ODESL (C, 2) - Kód země odeslání (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu státem odeslání kód země osoby, která fakturu vystavila;

2. STAT_PUVOD (C, 2) - Kód země původu (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu státem původu kód země osoby, která fakturu vystavila;

3. TRANSAKCE (C, 2) - Transakce (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

4. DODACIPODM (C, 3) - Dodací podminky (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

5. DRUHDOPRAV (C, 1) - Druh dopravy (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

6. ZVLAPOHYB (C, 2) - Zvláštní pohyb (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

1. Kraj původu;
2. Stát odběratele;
3. Stát určení;
4. Transakce;
5. Dodací podmínky;
6. Druh dopravy;
7. Zvláštní pohyb;

1. STAT_URCEN (C, 2) - Kód země určení (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu státem určení kód země osoby, které je faktura určena;

2. TRANSAKCE (C, 2) - Transakce (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

3. DODACIPODM (C, 3) - Dodací podminky (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

4. DRUHDOPRAV (C, 1) - Druh dopravy (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

5. ZVLAPOHYB (C, 2) - Zvláštní pohyb (Intrastat) Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu použit tento údaj z nastavení.

Do dne vstupu České republiky do Evropské unie bylo novelizováno Nařízení Rady (EHS) o celní a statické nomenklatuře a o společném celním sazebníku stejně jako o Nařízení Komise (ES) o nomenklatuře zemí a území pro statistiku zahraničního obchodu Společenství a obchodu mezi členskými státy.

Povinnost provádění INTRASTATu je dána ustanovením předpisů Evropské unie. Tato ustanovení jsou pro ČR upravena celním zákonem a příslušnou prováděcí vyhláškou k němu.

Povinnost vykazovat data pro INTRASTAT se týká osob, které překročí asimilační práh při přijetí nebo odeslání zboží, o němž je třeba uvádět údaje do výkazů pro INTRASTAT. Tím se stávají zpravodajskými jednotkami.

Asimilační práh je stanoven pro odeslání zboží v hodnotě přesahující čtyři milióny Kč a pro přijetí zboží v hodnotě přesahující dva milióny korun. Určuje se z fakturované hodnoty nezávisle na sobě, zvlášť pro přijetí a zvlášť pro odeslání zboží INTRASTATu.

Zpravodajské jednotky, u kterých fakturovaná hodnota za zboží INTRASTATu při jeho přijetí nebo odeslání překročí asimilační práh (při odeslání čtyři milióny Kč a při přijetí dva milióny Kč), ale nepřesáhne specifický práh stanovený na sto miliónů Kč (zvlášť za odeslání a zvlášť za přijetí zboží) vykazují údaje pro Intrastat zjednodušeně bez údajů o Statistické hodnotě, Druhu dopravy a Dodacích podmínkách.

Osoby a zpravodajské jednotky, které překročí specifický práh sto miliónů Kč při přijetí nebo odeslání zboží INTRASTATu, musí vykazovat všechny předepsané údaje.

Asimilační i specifický práh se určuje zvlášť pro přijetí a zvlášť pro odeslání zboží INTRASTATu. Při překročení pouze jednoho z nich se určené povinnosti, např. vykazovat všechny údaje, vztahují pouze k němu.

Z tohoto důvodu musí být jako prvotní údaje použity soubory pohybů zásob, kde je pro rozhodné období v hlavičkách dokladu používán datum pohybu (odbobí ve faktuře nebo v dokladu pohybu zásob není pro vykazování Intrastatu důležité).

Dalším kritériem pro výběr dokladů pohybu zásob, které mají být zahrnuty do Intrastatu jsou druhy pohybu definované v nastavení Intrastatu, a to zvlášť pro přijetí a zvlášť pro odeslání.

Pro přehlednější evidenci doporučujeme v zásobách zavést pro pohyby Intrastatu nové druhy pohybu spolu s odlišným zaúčtování těchto pohybů zásob (číslo faktury pro tyto pohyby musí být povinné). Účetní jednotka tak získá rámcový přehled o pohybech Intrastatu i v účetnictví.

Program při zpracování dat Intrastatu prochází soubory pohybu zásob. Pro zařazení dokladu do zpracování musí být splněny tyto podmínky:

1. Měsíc a rok z data pohybu musí být stejný, jako aktuální období.

2. Druh pohybu musí být prvkem množiny z nastavení podle typu pohybu (přijetí nebo odeslání).

3. Číslo faktury musí být nenulové, faktura musí existovat v souboru faktur podle typu pohybu (přijetí - přijaté faktury, odeslání - vystavené faktury).

4. Faktura odkazovaná v hlavičce dokladu pohybu zásob musí mít stát původu (určení) stát Evropského společenství (dovoz, vývoz - třetí země není v Intrastatu sledován). Je-li údaj nulový, je pro účely Intrastatu státem původu (určení) kód země faktury;

5. Skladová položka musí mít ve skladové kartě uveden nenulový kód celního sazebníku. Prvních osm míst sazebníku tvoří kód zboží. U zboží, které musí mít uváděno množství v doplňkové MJ (benzín, ropa, alkohol a všude tam, kde je uvalena spotřební daň) se do statistického znaku přenáší poslední dvě místa položky celního sazebníku .

Výsledná data jsou uložena ve dvou samostatných souborech, zvlášť data přijetí, zvlášť data odeslání. Při exportu dat pro IDES (program pro předávání dat celním orgánům) dochází ke sloučení dat (součty za stejný klíč - položky 1 až 4, 9 až 13).

1. 01. Kód zboží;
2. 02. Stát odeslání;
3. 03. Stát původu/určení;
4. 04. Kraj určení/původu; ....
5. 09. Transakce;
6. 10. Dodací podmínky;
7. 11. Druh dopravy;
8. 12. Statistický ýznak;
9. 13. Zvláštní pohyb;

1. Uživatel musí v programu <Finance> používat evidenci přijatých faktur, vystavených faktur (přímý odpis ze stavu zásob), evidenci zásob s tím, že data těchto souborů jsou dostupná v reálném čase.

2. Evidence pohybu zásob musí být prováděna způsobem <A>, kdy se zásoby zaúčtují do provozních nákladů nebo jako snížení výnosů skupiny 61 až v okamžiku jejich skutečné spotřeby.

3. Evidence pohybu zboží pro Intrastat je možná pouze pro skladové položky. Jsou-li v rámci Intrastatu prodávány vlastní výrobky, musí být taktéž evidovány na stavu zásob (výroba - produkce).

4. Na kartě stavu zásob, která má být použita pro Intrastat, musí být vyplněna jednotková hmotnost v <kg>, položka celního sazebníku.

5. V evidenci pohybu zásob musí doklad pro Intrastat obsahovat odkaz na existující přijatou fakturu.

6. U vystavených faktur je nutno používat přímý odpis ze stavu zásob (jinak není možno u výdejky zjistit realizační - prodejní hodnotu).

7. Program umožňuje export měsíčních dat pro předání do programu IDES.

1. U přijetí nelze zatím používat zboží, které musí mít uváděno množství v doplňkové MJ (většinou tam, kde je uvalena spotřební daň). Řádek dokladu pohybu zásob nemá množství v doplňkové MJ ve své strukuře. V případě požadavku je možno evidenci zásob o tuto položku doplnit.

2. Nelze zatím používat statistickou hodnotu. V případě požadavku je možno evidenci o tuto položku doplnit.

3. Nelze zatím používat záporné množství, t.j. storna. V případě požadavku je možno evidenci o tuto funkci doplnit.

4. Pro ocenění fakturované hodnoty v cizí měně (účetnictví) je nutno používat kurz pro potřeby Intrastatu vyhlašovaný Generálním ředitelstvím cel. Do budoucna počítáme i s využitím samostatného kurzovního lístku, který je již připraven v nabídkce číselníky pro Intrastat.

5. Do období <12-2004> včetně lze používat Intrastat bez licence, ve zkušebním provozu.

1. Přijetí [X] :
   1. [X] Úplné vykazování údajů (stat.hodnota, dodací podmínky, druh dopravy) : tento přepínač musí být nastaven na hodnotu [Zapnuto] pro firmy, které překročí při přijetí asimilační práh 100 mil. Kč ročně;

   2. Druhy pohybu : 10,17 ... ze zásob;
   3. Kraj určení;
   4. Transakce;
   5. Dodací podmínky;
   6. Druh dopravy;
   7. Zvláštní pohyb;

2. Odeslání [X] :
   1. [X] Úplné vykazování údajů (stat.hodnota, dodací podmínky, druh dopravy) : tento přepínač musí být nastaven na hodnotu [Zapnuto] pro firmy, které překročí při odeslání asimilační práh 100 mil. Kč ročně.

   2. Druhy pohybu : 50 ... ze zásob;
   3. Kraj původu;
   4. Transakce;
   5. Dodací podmínky;
   6. Druh dopravy;
   7. Zvláštní pohyb;

1. Intrastat přijetí : adresář <..\!_INTRAS\INT_rrrr> soubor <INTPmmrr.DAT>

2. Intrastat odeslání : adresář <..\!_INTRAS\INT_rrrr> soubor <INTOmmrr.DAT>

3. Intrastat protokoly : adresář <..\!_INTRAS\INT_rrrr\LST>

4. Intrastat číselníky : adresář <..\>

5. Intrastat export dat pro IDES : adresář <..\!_IDES> soubor <INTRAS.CSV>

1. 1. Kódy zboží, CIS_KN8.DAT, CIS_KN8.TXT;

2. 2. Kódy zemí , CIS_ZEME.DAT, CIS_ZEME.TXT;

3. 3. Kódy krajů, CIS_NUTS.DAT, CIS_NUTS.TXT;

4. 4. Kódy měrných jednotek, CIS_MERJ.DAT, CIS_MERJ.TXT;

5. 5. Kódy transakcí, CIS_TR~1.DAT, CIS_TR~1.TXT (CIS_TRANS.TXT);

6. 6. Kódy dodacích podmínek, CIS_DODP.DAT, CIS_DODP.TXT;

7. 7. Kódy druhu dopravy, CIS_DR~1.TXT, CIS_DR~1.TXT (CIS_DRUDO.TXT);

8. 8. Kódy zboží přídavné, CIS_ST~1.DAT, CIS_ST~1.TXT (CIS_STATZNAK.TXT);

9. 9. Kódy pohybů, CIS_KO~1.DAT, CIS_KO~1.TXT (CIS_KODPOHYBU.TXT);

10. 10. Kurzový lístek, KURZLI_I.DAT;

Názvy číselníků byly převzaty z původních názvů TXT souborů Českého statistického úřadu, které je možno v textovém tvaru přímo importovat do programu <Finance>. Všechny číselníky Intrastatu jsou v datové podobě součástí instalace, archív <INTRAS.LZH>. Před souštěním zpracování intrastatu je nutno tyto číselníky nakopírovat do pracovního adresáře programu <Finance>.
{Upraveno}

1. VY#4VP02.FRM;
2. VY#4VP03.FRM;
3. VY#4VZ01.FRM;
4. VY#4VZ02.FRM;

Program nabídne při pořízení takový počet logických řádků dokladu (podle konkrétního formuláře), které se naráz vejdou do jedné virtuální obrazovky s 255 fyzickými řádky.

------------------------------
|řádky FRM |  Max.počet řádků|
------------------------------
|        4 |               55|
|        3 |               74|
|        2 |               99|
------------------------------
            

Poznámka:
Tato úprava je dostupná pouze u PM verze (program FIN_PM.EXE). Omezení počtu řádků se vztahuje pouze na pořizování dat, na ostatní zpracování nemá vliv.
{Upraveno}

V účetních a pokladních dokladech je možno pořídit nový doklad i v uzavřeném období DPH, údaje pro daň z přidané hodnoty však nejsou v tomto případě dostupné (nelze tak z dokladů měnit hodnoty dat uzavřeného přiznání k DPH).
{Opraveno}

Nastavením že možno ovlivnit, ve kterém měsíci se budou v rámci zpracování účetnictví provádět uzávěrkové a jiné speciální operace.

1. Rozvahový měsíc :
   1. je posledním měsícem účetního období (hospodářského roku);
   2. při zpracování účetnictví se v něm provádí:
      1. výpočty kurzových rozdílů ke konci rozvahového dne;

      2. vytvoření počátečního stavu nedokončené výroby pro následující kalendářní měsíc, který je prvním měsícem nového účetního období (hospodářského roku);

2. Třináctý měsíc :
   1. následuje vždy po rozvahovém měsíci;
   2. probíhá v něm uzavření účetních knih;

3. Čtrnáctý měsíc :
   1. následuje vždy po třináctém měsíci;
   2. probíhá v něm otevření účetních knih, převedení vybraných účtů přes převodový můstek;

4. První měsíc účetního období:
   1. je kalendářním měsícem, následujícím po měsíci rozvahovém;

Poznámka:

1. U2099A01.F01;
2. U2099A01.F02;
3. U2099A01.F03;
4. U2099A01.F04;

1. @ZIVOTNOST - Počet dnů minimální trvanlivosti produktu;
2. @EXPIRACE - Datum minimální trvanlivosti - expirace;
3. @SARZE - Označení výrobní dávky - číslo šarže;

1. Zařazení a odpisová skupina

   Přichází konec roku a s ním je nutné provést některé změny v odpisech a zatřídění majetku. V zákoně o dani z příjmu byla od roku 2004 přidána nová odpisová skupina (číslo 6) a změněno zařazování majetku v kategorii stavebních děl (SKP 46.xx.xx). Nově se stavební díla nezařazují podle SKP, ale podle nového číselníku "Klasifikace stavebních děl" (CZ-CC). Až do poloviny roku nebylo jasné, zda zařazovat do 6.odpisové skupiny jen nově pořízený majetek nebo všechna stavební díla. V programu byl proto doplněn číselník odpisových skupin o 6. odpisovou skupinu a číselník SKP byl doplněn o údaj CZ-CC, v němž je uvedena hodnota z číselníku "Klasifikace stavebních děl".

   Zařazení stavebních děl do SKP zůstalo, i když je pouze fiktivní, z důvodu zachování jednotného původního zaúčtování. Musíte si ale uvědomit, že když budete zařazovat stavební díla, tak se budete řídit kódem CZ-CC a SKP u nich uvedené bude jen orientační. Pro úspěšnou reinstalaci evidence majetku ve Financích, pokud nechcete přepsat vlastní číselník SKP, je nutné naimportovat do číselníku SKP soubor Ma_CSKP.DBF a nakopírovat do adresáře MAJ soubor MA_OS04.DAT, tyto najdete v souboru MAJ.LZH. Doporučuji projít všechny stavební díla ve stavu majetku a zkontrolovat nové zařazení do číselníku "Klasifikace stavebních děl". Pro kontrolu, zda máte správně zařazeny všechny karty majetku podle číselníku SKP, můžete spustit službu: <Majetek-číselníky-kontrola číselníků>.

2. Pořizovací cena

   Zákon o dani z příjmů pro rok 2004 stanoví horní limit daňové pořizovací ceny pro osobní automobily kategorie M1 s výjimkou automobilu, který je využíván provozovatelem silniční motorové dopravy nebo provozovatelem taxislužby na základě vydané koncese, a automobilu druh sanitní a druh pohřební. Zařazujete-li automobil, který podléhá omezení a jeho daňová pořizovací cena je vyšší než 900.000 Kč, pak musíte do daňové pořizovací ceny zadat 900.000 Kč a do účetní pořizovací ceny zadat skutečnou vstupní cenu. Musíte si dát pozor nato, aby i technické zhodnocení nepřesáhlo horní limit. V tom případě musíte použít DP technického zhodnocení do výše horního limitu a pak použít Dp neúčetní změna a navýšit účetní pořizovací cenu na správnou hodnotu a toto navýšení doúčtovat účetním dokladem. Ustanovení o limitu ceny platí podle přechodných ustanovení zákona o dani z příjmů ode dne vyhlášení zákona, tj. od 18.12.2003 a vztahuje se na automobily zařazené od 18.12.2003 včetně!

3. Nehmotný majetek

   Pro nehmotný majetek bylo zákonem o dani z příjmů v paragrafu 32a znovu zavedeno odepisování s cenou přesahující limit 60000 Kč. Nehmotný majetek zařazený před 1.1.2004 se bude odepisovat tak, jak se odepisoval. Při zařazování nového nehmotného majetku po 1.1.2004 je třeba rozlišit, zda byla uzavřena smlouva o jeho používání na určitou dobu nebo nebyla. Pokud byla, pak se nehmotný majetek odepisuje počet měsíců, který je ve smlouvě uveden. Pokud není ve smlouvě použití nehmotného majetku omezeno, pak zákon o dani z příjmů stanovuje dobu odepisování takového majetku. U software je doba odepisování stanovena na 48 měsíců, u zřizovacích výdajů na 60 měsíců a u ostatního nehmotného majetku na 72 měsíců. Pro spránou funkci se v programu musí nastavit "Typ daňového odpisu" na speciální odpis a do položky "Počet měsíců" napsat počet měsíců odepisování. Hodnota zde uvedená může v případě nehmotného majetku nabývat 48 (software), 60 (zřizovací výdaje) nebo 72 (ostatní nehmotný majetek).

4. Programové úpravy
   1. do číselníku SKP vložena položka CZ-CC, rozšířena položka popisu SKP, zajištěn převod dat do nové struktury

   2. naplněn číselník SKP z přílohy k zákonu o dani z příjmu, doplněna SKP do oddílu stavebních děl, kde byly jen čísla z CZ-CC podle převodového můstku

   3. z číselníku SKP vytvořen soubor v DBF struktuře (před importem dopuručuji odmazat SKP 46.xx.xx a import dělat s nastavením "Aktualizovat staré záznamy")

   4. do stavu majetku dolněna položka CZ-CC, do formuláře pro prohlížení stavu doplněna položka CZ-CC, zajištěn převod dat do nové struktury

   5. do číselníku druhy pohybu doplněn přístup do položky CZ-CC, zajištěn převod dat do nové struktury (CZ-CC vždy nepřístupná)

   6. do pohybu majetku doplněna položka CZ-CC, odzkoušeno pořízení, zajištěn převod dat do nové struktury

   7. do generátoru sestav nad pohybem i stavem doplněna položka CZ-CC

   8. doplněna akce "Kontrola číselníků" - doplněna kontrola zatřídění stav majetku na číselník SKP o CZ-CC, při kontrole pořizovací ceny na minimální hranici vynechán drobný odpisovaný majetek (SKP 99.99.99)

   9. upraven číselník OS o odp.sk. 6